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確定拠出年金DCとiDeCo

節税対策を行う上でまず取り組むべきは、確定拠出年金又はiDeCoです。このサイトをお読みの方にはそもそもよくわからないという人が大半かと思いますので、簡単に説明します。


目次

  1. 確定拠出年金とは
  2. どんなメリットがあるの
  3. 確定拠出年金のやり方

確定拠出年金とは?

確定拠出年金とは、名前に年金が入っている通り、現在の年金制度が危うい為、老後の年金を個人のお金で運用してもらおうという制度です。企業が導入して運用をしているものを、企業型確定拠出年金、制度名ではDCと呼ばれて運用されています。

一方導入していない企業もたくさんある為、銀行や証券会社などが個人向けに同じ制度を運用しているのが、個人型確定拠出年金になり、制度名をiDeCoと名付け運用しています。

両者の大きな違いは、iDeCoには運用手数料を各運用元になる、銀行や証券会社に支払う必要はあります。

ちなみに運用額は、最大で66万円、月額5.5万円までとなります。


どんなメリットがあるの?

税金対策、確実な貯蓄方法としては1番効果があります。なぜかと言うと、自分の年収からそのまま運用資金を差し引く事が出来るからです。つまり自分の年収を見えかたとしては66万円まで下げる事が出来るんです。

年収500万円の場合の効果

  • 社会保険料は年間33,840円の削減
  • 所得税は25,240円の減税
  • 住民税は26,660円の減税

合計85,740円の節約(月7,145円)

  • 月3万円の貯蓄をしながら、実質手元から減る金額は22,855円で済むので相当お得です。
  • 詳細を知りたい方のみ下記の解説をご覧ください。詳細は以下です。

  • 毎月3万円をDCで運用する年収500万円(月給30万円+ボーナス140万円)のAさんの場合

    社会保険料の違い

    月給30万円と月給は27万円では?

    健康保険料(9.9%/会社半額負担時4.95%)と厚生年金(18.5%/会社半額負担時9.25%)の金額が変わります。仮に30万円の収入の場合は、健康保険料として月14,850円と厚生年金として月27,450円を収める所を、27万円の収入の場合、健康保険料が月13,860円厚生年金は月25,620円に減額されます。

    賞与の確定拠出年金は控除されない為、1回70万x2にかかる保険料は14.2%が2回で199,800円。

    上記から計算するとしめて月2,820円、年間にすると33,840円の支出が減ります

    所得税を計算

    そして税額に関しては年収500万円の場合、給与所得控除20%+54万円を差し引き346万円に基礎控除38万円と社会保険料合計706,400円が控除されて、課税所得は2,373,600円がとなります。195万〜330万円の課税所得者の場合課税所得の10%から97,500円を差し引いた金額が所得税がかかりますので、以下の計算になります。

    2,373,600円x10%=237,360円-97,500円=139,860円

    所得税は139,860円ですね。

    同様に3万円の確定拠出年金をしている方の年収は、12か月分、年36万円差し引くことになり、464万円の年収とみなされて計算します。

    給与所得控除

    20%-54万円ですので、317.2万円が所得となります。

    課税所得を算出

    基礎控除38万円と社会保険料67.256万円を差し引きます。317.2万円-38万円-67.256万円=2,119,440円

    所得税を計算

    10%-97.500円を差し引きます。21.194万円-9.75万円=11.444万円

    所得税は114,440円ですね。

    139,860-114,440=25,420円 の減税です。


    住民税を計算

    住民税=所得割+均等割

    ほぼ住民税の計算も上記と同じですが、更に複雑になる為ざっくり課税所得の10%とさせていただきますが、課税所得の算出する際に、住民税の基礎控控除額が38万円→33万円に減額されます。

    その為課税所得は、

    確定拠出年金支払い前

    2,373,600円+50,000円=2,423,600円x10%

    =住民税243,600円

    確定拠出年金支払い後

    2,119,440円+50,000円=2,169,440円x10%

    =住民税216,940円

    そこから本来、調整控除という控除をします。扶養控除や生命保険控除を受けている方には調整控除が入りますが、このケースの場合はその他控除を無しで想定している為0円です。